Rahasia Pengacara Pajak Terbaik

Audit Pajak Penghasilan CRA – Pengacara Pajak Toronto Pendahuluan

Sebagai pengacara pajak Toronto, kami menangani audit CRA dan auditor setiap hari. Jadi apa itu audit pajak? Artikel ini akan menjelaskan apa yang dapat Anda harapkan terjadi jika Anda diaudit untuk pajak.

Sistem pajak penghasilan Kanada didasarkan pada self assessment. Dengan kata lain, terserah kepada setiap pembayar pajak Kanada untuk melaporkan secara lengkap dan benar jumlah pendapatan mereka dari semua sumber pada SPT tahunan T1 atau T2 mereka. Badan Pendapatan Kanada melakukan audit pajak dan mengeluarkan penilaian pajak penghasilan untuk memastikan bahwa sistem pajak pendapatan penilaian sendiri terus berjalan dengan baik. Sementara kebanyakan orang Kanada benar dalam pengembalian pajaknya, ada beberapa yang tidak. CRA sedang mencari kesalahan atau posisi yang disengketakan atau salah saji yang disengaja atas pengembalian pajak yang telah diajukan.

Apa itu Audit Pajak?

Audit pajak penghasilan adalah pemeriksaan atas pengembalian dan catatan pembayar pajak untuk memastikan bahwa pendapatan dan biaya telah dilaporkan dengan benar dan didukung oleh catatan akuntansi dan penerimaan. Auditor pajak CRA akan meminta untuk melihat buku dan catatan individu dan perusahaan serta catatan rekening dan kuitansi untuk pengeluaran. Sebuah perusahaan biasanya harus menyediakan buku menitnya untuk mendukung setiap dividen atau bonus. Mungkin ada kuesioner yang harus diisi. Setiap informasi yang salah, bahkan jika karena kesalahan, akan digunakan untuk melawan wajib pajak.

Sebagian besar audit dilakukan untuk memastikan kepatuhan terhadap Undang-Undang Pajak Penghasilan untuk pemotongan pendapatan atau gaji atau berdasarkan Undang-Undang Pajak Cukai untuk GST / HST.

Prosedur Audit Pajak Kanada

Auditor CRA akan sering mencari informasi yang relevan di Internet, dan situs web wajib pajak atau sumber lain yang berada di Google mungkin bertentangan dengan informasi yang diberikan wajib pajak kepada auditor. Informasi ini kemudian akan digunakan untuk pertanyaan lebih lanjut, termasuk permintaan informasi dari pihak ketiga. Selanjutnya, akun media sosial terbuka dapat diakses oleh publik, dan auditor CRA akan mengumpulkan data ini dari akun media sosial wajib pajak untuk membuat kasus terhadap wajib pajak. Pejabat CRA telah secara terbuka membahas penggunaan akun media sosial wajib pajak dengan cara ini. Jika gaya hidup wajib pajak dan penghasilan yang dilaporkan tidak sesuai dengan auditor pajak CRA dapat memutuskan untuk melihat situasi pembayar pajak untuk mengetahui apa yang sebenarnya sedang terjadi.

Praktek CRA tentang audit pajak penghasilan adalah melakukan tinjauan kepatuhan GST (dan HST); Jika masalah ditemukan, masalahnya biasanya diteruskan ke auditor GST / HST untuk audit GST / HST penuh. Demikian pula, tinjauan kepatuhan pajak penghasilan sering dilakukan selama audit GST / HST. Gabungan pajak penghasilan dan audit GST / HST dihentikan pada bulan Juli 2010. Tinjauan kepatuhan ini tidak selalu dilakukan dan terkadang audit pajak penghasilan mungkin telah kehilangan masalah GST / HST yang besar dan sebaliknya.

Statistik Audit CRA

CRA mengeluarkan laporan tahunan ke Parlemen. Yang terakhir dirilis pada bulan Januari 2016. Statistik audit dari CRA Annual Report 2014-2015 memberikan informasi yang kurang rinci dibandingkan tahun sebelumnya.

Untuk usaha kecil dan menengah tidak ada statistik yang diberikan. CRA melaporkan bahwa mereka telah meninjau 12.981 file bisnis internasional dan besar dan 9.440 file perencanaan pajak agresif yang menghasilkan identifikasi dampak fiskal sebesar $ 1,4 miliar. Untuk file bisnis internasional dan besar, CRA mengaudit 6.540 pajak penghasilan dan file ekonomi bawah tanah GST / HST dan mengidentifikasi lebih dari $ 448 juta dampak fiskal. Dalam semua kasus ada sedikit audit di tahun 2014/15 yang tahun sebelumnya. Agaknya ini mencerminkan hasil perubahan anggaran.

Alasan Audit Pajak

CRA dapat memilih untuk mengaudit wajib pajak karena beberapa alasan. Diantaranya adalah:

  • Proyek audit industri
  • Seleksi acak
  • Kiat pihak ketiga
  • Riwayat ketidakpatuhan sebelumnya
  • Perbandingan informasi mengenai pengembalian informasi yang diterima dari sumber pihak ketiga – dengan kata lain semua laporan T-slip

Sejak 2011 CRA telah mengaudit individu dan keluarga dengan kekayaan bersih tinggi, mengirimkan kuesioner untuk meminta informasi tentang semua perusahaan, trust, dll yang mereka kontrol.

Baca juga: cek pajak kendaraan

CRA juga telah mengkonsentrasikan sumber audit tambahan pada ekonomi bawah tanah dalam upaya untuk mencegah penjualan tunai yang tidak dilaporkan.

Apa yang dicari oleh Auditor Pajak?

Fokus dari pemeriksaan pajak adalah menemukan kesalahan dalam pengembalian pajak. Berikut adalah beberapa contoh masalah khas yang mungkin timbul dalam audit pajak yang akan menyebabkan wajib pajak menerima taksiran pajak pada akhir audit pajak dan hal itu dapat mengakibatkan hukuman atau rujukan untuk investigasi penghindaran pajak:

  • Beban terlalu tinggi
  • Pengurangan Berlebihan
  • Lebih dari Mengklaim Kredit Pajak Penghasilan
  • Di bawah Penghasilan yang dilaporkan atau tidak dilaporkan
  • Penjualan kas yang tidak dilaporkan
  • Penghasilan internet yang tidak dilaporkan
  • Penghasilan lepas pantai yang tidak dilaporkan
  • Aset luar negeri yang tidak dilaporkan
  • Kredit, seperti untuk sumbangan amal, yang tidak didukung oleh kuitansi
  • Penghasilan pribadi dikurangkan untuk bisnis
  • Pinjaman pemegang saham yang tidak dilunasi dalam waktu 2 tahun perusahaan berakhir